根据百色市本级政府投资项目结算情况专项审计调查《审计报告》（百审投报〔2023〕1号）要求，我单位针对《审计报告》中涉及我单位审计调查发现的主要问题进行了核实、研究，列出整改任务清单，逐一开展整改工作，现将我单位涉及问题整改完成情况汇报如下：
一、项目业主履行结算审核职责方面
（一）内部结算审核管理制度缺失，审核主体责任压实不到位的问题。《审计报告》指出：截止2022年9月28日，百色市公安局、百色市教育局、百色市水利局、百色市城市管理监督局等4个部门未能结合本单位的实际情况，制定出台项目结算审核相关内控制度，规范结算审核流程、职责要求等，导致项目业主承担结算审核的主体责任落实不到位。
整改完成情况：我单位已于2022年11月23日印发了《百色市教育局建设项目管理制度》，该制度包含了项目组织机构、建设项目前期管理、项目实施、建设项目竣工验收及结算及决算、建设成本管理等相关内容，项目竣工验收、结算审核流程管理等制度趋于完善。该问题已完成整改，相关材料已提交市审计局。
（二）项目档案资料管理不严，缺失严重的问题。《审计报告》指出：抽查我单位实施的5个已完成竣工结算的项目档案资料发现3个项目没有竣工图纸，5个项目没有隐蔽工程质保资料，5个项目没有保存施工过程中的现场收方记录、工程量计算式、中介咨询机构现场测量记录等原始材料。
整改完成情况：涉及没有竣工图纸的3个项目分别为百色市民族高中校园道路硬化等附属工程、百色市民族高中供水管网维修改造工程、百色市祈福高中扩建项目-拆除及清表工程，现3个项目竣工图纸已补齐。5个项目隐蔽工程质保资料、施工过程中的收方记录、工程量现场计算式、中介咨询机构现场测量记录等原始材料因施工单位、评审单位工作人员疏忽，没能及时将原始资料移交我单位，经审计指出后，我单位已完善了档案资料。该问题已完成整改，相关材料已提交市审计局。
（三）未按规定办理竣工财务决算和固定资产登记。《审计报告》指出：审计调查了5个建设单位实施的245个项目竣工后的管理情况，截止2022年9月28日，距离交付使用时间已超过9个月以上，应完成未完成竣工财务决算的项目200个；距离竣工验收日期已超过1年以上，应完成未完成固定资产账目登记的项目有207个。
整改完成情况：经核实，涉及我单位应完成未完成竣工财务决算的项目9个，应完成未完成登记固定资产账户的19个。针对竣工财务决算问题，我单位已积极对接市财政局，但因市本级财力有限，项目资金只能在以后的年度预算中逐年分解安排。针对固定资产登记问题，项目固定资产由项目所在学校入库登记，因项目建设跨度时间较长，我单位已要求涉及学校财务安排专人与我单位项目管理中心对接，一同核对固定资产项目入库情况，能登记的及时登记，目前该项工作正在有序进行。该问题正在整改中，下一步，我单位将继续推进，尽快完成整改。
（四）未及时清退工程质量保证金的问题。《审计报告》指出：截止2022年9月28日，所抽查的245个项目当中有88个项目交付使用时间超过2年未及时清退工程质量保证金。
整改完成情况：经核实，涉及我单位项目3个：百色民族高中10kv线路整改项目2.97万元，百色民族高中幼儿园食堂综合楼项目8.79万元，百色市逻索幼儿园综合楼及配套设施建设项目52.62万元。3个项目涉及金额共计64.38万元。根据施工合同约定，上述3个项目所预留工程质量保证金按工程结算总价的3%计取。截至目前，百色市逻索幼儿园综合楼及配套设施建设项目已于2023年7月31日完成竣工结算审核，审定金额1557.41万元，应清退工程质量保证金46.72万元。其余2个项目均正在结算审核中，最终结算价尚未确定，应付工程质量保证金暂时无法计取。下一步，我单位将继续加快剩余2个项目结算评审进度，待结算审核报告完成，工程质量保证金金额明确后，我单位将再次向市财政局申请安排款项，尽快完成清退工作。
二、工程结算质量方面
该方面涉及我单位的是多计工程结算金额的问题，涉及项目共2个，我单位已完成整改，相关材料已提交市审计局，整改情况如下：
（一）百色市祈福高中扩建项目-拆除及清表工程。该工程渣土运距定为10公路偏大。项目预算时渣土运距定为10公里，结算时仍为10公里。右江区福禄工业园区为我市城区大型弃土消纳点，距离该项目5公里，渣土弃置运费涉及金额24.61万元。
整改完成情况：该工程原审核单位为广西鼎策工程顾问有限责任公司，结算审核价73.813586万元。审计调查发现问题后，我单位委托广西诚华工程造价咨询有限公司对该项目结算进行复核，核定结算审定价为68.470673万元，比结算审核价核减5.342913万元。现审核单位重新出具了该项目的评审报告。
（二）百色市民族高中校园道路硬化等附属工程。该工程石屑材料价格偏高。预算时，石屑材料价格为135.92元/立方米，经调查，当时百色市城区石屑每立方米市场价70-90元，同期河池市信息价为66元/平方米，崇左72元/立方米。结算石屑材料费涉及金额4.71万元。
整改完成情况：经我单位与施工单位广西金哲建设工程有限公司、结算审核单位广西鸿凯项目管理有限公司复核、协商，一致同意降低石屑材料价格，将原中标石屑材料价格135.92元/立方米，调减为80元/立方米，其他项目人材机风险调整费用1.938808万元。该工程原结算审核造价91.375983万元，调减后结算审核造价89.262682万元，核减2.113301万元，现已由结算审核单位重新出具结算审核报告。
百色市教育局
2023年9月25日
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