根据百色市本级政府投资项目结算情况专项审计调查《审计报告》（百审投报〔2023〕1号）要求，我单位针对《审计报告》中涉及我单位审计调查发现的主要问题进行了核实、研究，列出整改任务清单，逐一开展整改工作，现将我单位涉及问题整改完成情况汇报如下：
一、项目业主履行结算审核职责方面
（一）内部结算审核管理制度缺失，审核主体责任压实不到位的问题。《审计报告》指出：截止2022年9月28日，百色市公安局、百色市教育局、百色市水利局、百色市城市管理监督局等4个部门未能结合本单位的实际情况，制定出台项目结算审核相关内控制度，规范结算审核流程、职责要求等，导致项目业主承担结算审核的主体责任落实不到位。
整改完成情况：我单位已于2022年11月23日印发了《百色市教育局建设项目管理制度》，该制度包含了项目组织机构、建设项目前期管理、项目实施、建设项目竣工验收及结算及决算、建设成本管理等相关内容，项目竣工验收、结算审核流程管理等制度趋于完善。该问题已完成整改，相关材料已提交市审计局。
（二）项目档案资料管理不严，缺失严重的问题。《审计报告》指出：抽查我单位实施的5个已完成竣工结算的项目档案资料发现3个项目没有竣工图纸，5个项目没有隐蔽工程质保资料，5个项目没有保存施工过程中的现场收方记录、工程量计算式、中介咨询机构现场测量记录等原始材料。
整改完成情况：涉及没有竣工图纸的3个项目分别为百色市民族高中校园道路硬化等附属工程、百色市民族高中供水管网维修改造工程、百色市祈福高中扩建项目-拆除及清表工程，现3个项目竣工图纸已补齐。5个项目隐蔽工程质保资料、施工过程中的收方记录、工程量现场计算式、中介咨询机构现场测量记录等原始材料因施工单位、评审单位工作人员疏忽，没能及时将原始资料移交我单位，经审计指出后，我单位已完善了档案资料。该问题已完成整改，相关材料已提交市审计局。
（三）未按规定办理竣工财务决算和固定资产登记。《审计报告》指出：审计调查了5个建设单位实施的245个项目竣工后的管理情况，截止2022年9月28日，距离交付使用时间已超过9个月以上，应完成未完成竣工财务决算的项目200个；距离竣工验收日期已超过1年以上，应完成未完成固定资产账目登记的项目有207个。
整改完成情况：经核实，涉及我单位应完成未完成竣工财务决算的项目12个，应完成未完成登记固定资产账户的18个。针对竣工财务决算问题，我单位已积极对接市财政局，但因市本级财力有限，项目资金只能在以后的年度预算中逐年分解安排。针对固定资产登记问题，项目固定资产由项目所在学校入库登记，因项目建设跨度时间较长，我单位已要求涉及学校财务安排专人与我单位项目管理中心对接，一同核对固定资产项目入库情况，能登记的及时登记，目前该项工作正在有序进行。该问题正在整改中，下一步，我单位将继续推进，尽快完成整改。
（四）未及时清退工程质量保证金的问题。《审计报告》指出：截止2022年9月28日，所抽查的245个项目当中有88个项目交付使用时间超过2年未及时清退工程质量保证金。
整改完成情况：经核实，涉及我单位项目3个：百色民族高中10kv线路整改项目2.97万元，百色民族高中幼儿园食堂综合楼项目8.79万元，百色市逻索幼儿园综合楼及配套设施建设项目52.62万元。3个项目涉及金额共计64.38万元。根据施工合同约定，上述3个项目所预留工程质量保证金按工程结算总价的3%计取。由于3个项目均正在结算审核中，最终结算价尚未确定，应付工程质量保证金暂时无法计取，因此，我单位未能及时清退。鉴于项目交付使用时间均超过2年，经与项目施工单位协商，一致同意工程质量保证金按项目合同价3%计取清退。2022年11月，我单位行文至市财政局申请安排以上项目工程质量保证金（百教函〔2022〕132号），市财政局答复要求待项目符合合同支付约定条件后再申请清退工程质量保证金。目前，我单位正加快以上项目结算评审进度，已完成初步报告，进一步复核后即可出具结算审核报告，待工程质量保证金金额明确后，我单位将再次向市财政局申请安排款项，尽快完成清退工作。该问题正在整改中，下一步，我单位将继续推进，尽快完成整改。
二、工程结算质量方面
该方面涉及我单位的是多计工程结算金额的问题，涉及项目共2个，我单位已完成整改，相关材料已提交市审计局，整改情况如下：
（一）百色市祈福高中扩建项目-拆除及清表工程。该工程渣土运距定为10公路偏大。项目预算时渣土运距定为10公里，结算时仍为10公里。右江区福禄工业园区为我市城区大型弃土消纳点，距离该项目5公里，渣土弃置运费涉及金额24.61万元。
整改完成情况：该工程原审核单位为广西鼎策工程顾问有限责任公司，结算审核价73.813586万元。审计调查发现问题后，我单位委托广西诚华工程造价咨询有限公司对该项目结算进行复核，核定结算审定价为68.470673万元，比结算审核价核减5.342913万元。现审核单位重新出具了该项目的评审报告。
（二）百色市民族高中校园道路硬化等附属工程。该工程石屑材料价格偏高。预算时，石屑材料价格为135.92元/立方米，经调查，当时百色市城区石屑每立方米市场价70-90元，同期河池市信息价为66元/平方米，崇左72元/立方米。结算石屑材料费涉及金额4.71万元。
整改完成情况：经我单位与施工单位广西金哲建设工程有限公司、结算审核单位广西鸿凯项目管理有限公司复核、协商，一致同意降低石屑材料价格，将原中标石屑材料价格135.92元/立方米，调减为80元/立方米，其他项目人材机风险调整费用1.938808万元。该工程原结算审核造价91.375983万元，调减后结算审核造价89.262682万元，核减2.113301万元，现已由结算审核单位重新出具结算审核报告。
百色市教育局
2023年7月25日
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